+381 63 1848498
Налоговый калькулятор для бизнеса в Сербии
Посчитайте налоги, взносы и стоимость бухгалтерии — для ИП и DOO. Рассчитайте какие налоги в Сербии для вашей ситуации: паушал, книгаш или DOO — сравните системы и узнайте точные суммы.
Онлайн-расчёт
Калькулятор налогов и расходов на бизнес в Сербии
Выберите систему налогообложения — результат обновляется автоматически
1 Система налогообложения — нажмите на карточку, чтобы выбрать
Результат пересчитывается сразу при любом изменении
Финансовые показатели
€
Без налогов, зарплат и бухгалтерии
€
Работники
Операции по счёту
До 20 включены в базовую стоимость.
опер.
Юридический адрес
При аренде у физлица — 17.2% от суммы уплачиваете вы (ЗПДГ ст. 86)
Юрадрес у юрлица — от 33€/мес. Без налогов на аренду. Подробнее →
Ежемесячные расходы
Паушал недоступен
Доход 0€/мес — это 0€ в год.
Лимит паушала — ~51 300€/год (6 млн RSD).
Выберите Книгаш или DOO.
Социальные взносы133 €
Бухгалтерия (Profit Support)50 €
Итого в месяц183 €
⚠️ Расчёт приблизительный для первичной оценки. Фактические налоги зависят от кода деятельности, општини и индивидуальных параметров. Стоимость бухгалтерии без НДС.
Напишите нам для точного расчёта.
Системы налогообложения
Какую систему налогообложения выбрать?
Кратко о каждой системе — используйте калькулятор выше чтобы сравнить цифры
П
ПАУШАЛ
Фиксированный налог, который назначает налоговая. Подходит для ИП с небольшим и стабильным оборотом до 6 млн динар (~51 300€) в год. Просто: не нужно считать доходы и расходы каждый месяц.
Бухгалтерия от 50€/мес.К
КНИГАШ с зарплатой
Налог 10% только с разницы доходов и расходов. Взносы платятся с минимальной основицы (~150€/мес) независимо от дохода. Выгоден когда у вас нет дохода, высокие доходы, высокие расходы, нестабильный доход. Обязательный учёт всех операций.
Бухгалтерия от 150€/мес.К
КНИГАШ без зарплаты
Налог ~45% от прибыли: взносы ~35% и налог 10% считаются с разницы доходов и расходов. Чем меньше расходов — тем выше налоговая нагрузка. Подходит когда расходы высокие и стабильные.
Бухгалтерия от 150€/мес.D
DOO
Общество с ограниченной ответственностью. Налог на прибыль 15%. Все учредители имеют право на ВНЖ. Подходит для серьёзного бизнеса, партнёрств и работы с крупными клиентами.
Бухгалтерия от 250€/мес.⚠️ Предупреждение
Важно знать до открытия ИП на паушале
Паушальный налог назначает налоговая — вы не выбираете сумму сами. Первый год может быть относительно низким, но начиная со второго и третьего года сумма, как правило, растёт.
При смене општини или кода деятельности налоговая вправе применить максимальную ставку — ориентировочно до 800€ в месяц. Это стандартная практика, а не исключение.
Лимит оборота на паушале — 6 000 000 динар (~51 300€) в год. При превышении происходит автоматический переход на книгаш. Если превышение случилось в первом полугодии — переход с 1 июля, если во втором — с 1 января следующего года. При этом налоговая не предупреждает заранее, и штрафы за неподачу книгашной отчётности могут быть существенными.
Паушал — это удобно и предсказуемо, но не всегда выгодно.
Используйте калькулятор выше чтобы сравнить паушал с книгашом при вашем уровне доходов.
Вопросы и ответы
FAQ / Часто задаваемые вопросы о налогах в Сербии
Нажмите на вопрос, чтобы раскрыть ответ
Системы налогообложения
01Чем паушал отличается от книгаша?
- Паушал — фиксированный налог, который назначает налоговая раз в год. Сумма зависит от кода деятельности, општини и предполагаемого дохода — вы не выбираете её сами. Платите одинаково каждый месяц: заработали много или мало — неважно. Бухгалтерский учёт минимальный, отчётность простая.
- Книгаш — налог с реальной прибыли. Вы ведёте книги, фиксируете все доходы и расходы, и платите налог только с разницы. Не было дохода в этом месяце — взносы минимальные, налог нулевой. Есть расходы — они уменьшают налоговую базу.
02Когда выгоднее паушал, а когда книгаш?
- Паушал выгоден когда доходы стабильные и достаточно высокие — налог фиксированный, и при хорошей выручке вы платите столько же как заплатили бы на книгаше. Также удобен если вы не хотите вести учёт каждой операции и тратить время на бухгалтерию. Минус — при низком доходе вы всё равно платите полную сумму. Высокие налоги, в среднем 450-500 евро в месяц.
- Книгаш выгоден когда доходы нестабильные, есть периоды с нулевой выручкой, или когда у бизнеса высокие расходы — они уменьшают налоговую базу. Если расходы составляют больше 60-70% от выручки, книгаш почти всегда выгоднее. Используйте калькулятор выше чтобы сравнить конкретные цифры для вашей ситуации.
03Что будет если превысить лимит паушала в 6.000.000 динар?
Лимит паушала — 6 000 000 динар в год (~51 300€ по курсу 117 RSD/€). При превышении происходит автоматический переход на книгаш. Если лимит превышен в первом полугодии — переход с 1 июля, если во втором — с 1 января следующего года.
Важно: налоговая не предупреждает заранее. Вы сами обязаны отслеживать оборот и уведомить налоговую о переходе. Если не подать отчётность по книгашу вовремя — штрафы. Поэтому при приближении к лимиту лучше заранее проконсультироваться с бухгалтером.
Важно: налоговая не предупреждает заранее. Вы сами обязаны отслеживать оборот и уведомить налоговую о переходе. Если не подать отчётность по книгашу вовремя — штрафы. Поэтому при приближении к лимиту лучше заранее проконсультироваться с бухгалтером.
04Можно ли перейти с паушала на книгаш и обратно?
- С паушала на книгаш без зарплаты — автоматически при превышении лимита 51 300€/год. Если хотите сразу работать на книгаше с зарплатой — технически это невозможно напрямую: налоговая не позволяет выбрать эту систему при переходе с паушала. Рабочий способ — закрыть ИП-паушал и зарегистрировать нового ИП-книгаша с нужной системой при регистрации в АПР (не всегда работает в 2026 году).
- Обратно с книгаша на паушал — можно один раз в год. Заявление подаётся через портал ePorezi до 31 октября, переход происходит с 1 января следующего года. Нужно соответствовать условиям паушала: не быть плательщиком НДС, не заниматься запрещёнными для паушала видами деятельности.
Деньги и снятие
05Как забрать деньги с ИП на книгаше — платится ли налог при снятии?
- Нет. Все налоги у книгаша платятся в процессе работы — взносы ежемесячно, налог на прибыль по итогам года. После этого оставшиеся деньги на счёте уже ваши — можно переводить себе на личный счёт в любое время и в любом количестве. Дополнительного налога при снятии нет.
- Важный нюанс: в Сербии существует годовой налог на доходы физических лиц если совокупный доход за год превысил примерно 4,4 млн динар (~37 700€). С суммы превышения платится дополнительно 10–15%. Для большинства малого бизнеса этот порог недостижим, но при высоких доходах стоит учитывать.
06Как выплачивать себе деньги через DOO — зарплата или дивиденды?
Есть два способа, и их часто комбинируют.
(Закон о порезу на доходак грађана, члан 61 — дивиденды; Закон о порезу на добит правних лица — корпоративный налог)
- Зарплата директора — ежемесячно, облагается по тем же правилам что и зарплата любого работника: налог 10% + взносы ~35% с основицы. Минимальная основица в 2026 году — 51 300 RSD (~154€). Зарплата идёт в расходы компании и уменьшает налоговую базу DOO.
- Дивиденды — выплата из прибыли после уплаты корпоративного налога 15%. С суммы дивидендов дополнительно удерживается налог 15%. Итого нагрузка на прибыль при выводе через дивиденды — около 27,75% (15% корпоративный + 15% от оставшегося).
(Закон о порезу на доходак грађана, члан 61 — дивиденды; Закон о порезу на добит правних лица — корпоративный налог)
Налоги и взносы
07Из чего состоит налог с зарплаты работника в Сербии?
- Работодатель в Сербии платит не только нетто-зарплату работнику. Сверху добавляются взносы работодателя, а из зарплаты удерживаются взносы работника и налог. Вот как это выглядит при нетто-зарплате 1 000€:
- Работник получает на руки — 1 000€. Работодатель платит государству за этого работника ещё около 650€ — взносы ПИО (24%), здравство (10.3%), безработица (0.75%) со стороны работника, плюс взносы работодателя (15.15%) и налог 10% сверх необлагаемого минимума (292€). Итоговая стоимость одного работника для компании — примерно 1 650€ при нетто-зарплате 1 000€.
- Прогрессивной шкалы в Сербии нет — налог на зарплату единый 10% для всех.
08Есть ли в Сербии НДС и когда нужно регистрироваться?
- Да, НДС (ПДВ) в Сербии есть. Стандартная ставка — 20%, льготная — 10% на продукты питания, лекарства, туристические услуги и ряд других товаров.
- Обязательная регистрация наступает когда оборот за последние 12 месяцев превысил 8 000 000 динар (~68 000€). После регистрации вы обязаны выставлять счета с НДС и подавать декларацию через портал ePorezi.
- Периодичность подачи зависит от оборота и срока работы: первые два года после регистрации — всегда ежемесячно до 15-го числа. После этого: при обороте свыше 50 млн динар (~428 000€) — ежемесячно; при обороте ниже — ежеквартально до 20-го числа после окончания квартала, если только вы не подадите заявление на сохранение месячного периода.
09Облагаются ли доходы от иностранных заказчиков НДС?
- Нет, если речь идёт об услугах. Если деньги приходят из-за рубежа от иностранных компаний или физических лиц за оказанные услуги — такие поступления не засчитываются в оборот для целей НДС. Можно получать любые суммы от иностранных заказчиков и при этом никогда не войти в систему НДС, если весь доход зарубежный. Это касается как ИП на книгаше, так и DOO.
- Исключение — если вы занимаетесь внешнеэкономической деятельностью и закупаете товар за рубежом для последующей продажи в Сербии. В этом случае при ввозе товара возникают таможенные обязательства и НДС на импорт, которые считаются отдельно. Если при этом ваш совокупный внутренний оборот превысит 8 млн динар — обязательная регистрация как плательщика НДС.
- Если вы оказываете услуги иностранным клиентам и не торгуете товарами внутри Сербии — НДС вас не касается независимо от суммы дохода.
10Есть ли в Сербии прогрессивная шкала налогов?
- Нет. Сербия использует плоскую систему налогообложения: единая ставка 10% на прибыль ИП, 10% налог на зарплату, 15% налог на прибыль DOO. Независимо от того сколько вы зарабатываете — процент не меняется.
- Исключение одно — годовой налог на доходы физических лиц при совокупном доходе свыше ~37 700€ в год. В таком случае с суммы превышения платится 10% или 15%. Но это уже редкий случай для большинства малого бизнеса.
11Что такое необлагаемый минимум и зачем он нужен?
- Необлагаемый минимум — это сумма дохода в месяц, с которой не взимается налог на зарплату. В 2026 году он составляет 34 221 динар (~292€). Налог 10% начисляется только на сумму сверх этого порога.
- Пример: при зарплате 51 300 RSD (~440€) налогооблагаемая база составит 51 300 − 34 221 = 17 079 RSD, налог = 1 708 RSD (~15€). Без необлагаемого минимума налог был бы в три раза больше.
Сопутствующие услуги
Сопутствующие услуги:
| | Бесплатная консультация по налогам в Сербии Оставьте заявку — разберём вашу ситуацию и поможем выбрать правильную организационно-правовую форму и систему налогообложения Нажимая на кнопку "Заказать консультацию", Вы даете согласие на обработку своих персональных данных. |
Бесплатная консультация по налогам в Сербии
Оставьте заявку — разберём вашу ситуацию и поможем выбрать правильную организационно-правовую форму и систему налогообложения
Нажимая на кнопку "Заказать консультацию", Вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Beograd Consultancy
Kneza Miloša 17
11000 Belgrade, Serbia
Телефон: +381 63 1848498
Почта: rs.cons8@gmail.com
Время работы: пн-вс 10:00-18:00
БИЗНЕС И ЛЕГАЛИЗАЦИЯ
ФИНАНСЫ И БУХГАЛТЕРИЯ